Аеронавигационно инженерство Административно право Административно право на Беларус Алгебра Архитектура Безопасност на живота Въведение в професия "психолог" Въведение в културата на икономиката Висша математика Геология Геоморфология Хидрология и хидрометрия Хидросистеми и хидромашини История на Украйна Културология Медицина и заварка Методи и инструменти за измерване на електрически величини икономика Nachertatelnaya геометрия Основи эkonomycheskoy т oryy Защита на труда дизайнерски проект тактика процеси и структура на мислене Professyonalnaya психология Психология Психология на управлението Modern fundamentalnыe и изследвания prykladnыe в pryborostroenyy социална психология проблеми Социално-fylosofskaya Социология Статистика Теоретични основи на информатиката Теория на автоматичното регулиране теория на вероятностите Transportnoe десен туроператор Uholovnoe десен Uholovnыy Process Management производство sovremennыm физика Fyzycheskye феномен Философия на охлаждането и екология Икономика История на икономиката Основи на икономиката Икономика на икономиката Икономическа история Икономическа теория Икономически анализ Икономическо развитие на ЕС извънредни ситуации ВКонтакте съученици Моят свят Факсимиле LiveJournal Instagram

Характеристики на банковите услуги




Универсализирането на банковите дейности, нарастването на конкуренцията между банките и необходимостта от допълнителни доходи са свързани с въвеждането и развитието на банковите услуги.

Характеристиката на банковите услуги е, както следва:

1) за предоставяне на банкови услуги на банките, като правило, не се нуждаят от допълнителни ресурси;

2) най-голямата част от приходите от предоставяне на услуги, които банките получават под формата на комисионна;

3) при предоставянето на услуги, дейността на банките е насочена към извършване на правни и действителни действия, които не са пряко свързани с материални последици.

Банковите услуги са класифицирани според различни характеристики:

1. В зависимост от движението на материалния продукт:

- услуги, свързани с движението на материален продукт (например сетълмент и касови услуги);

- Чисти услуги (напр. Консултантски услуги).

2. В зависимост от контингента на потребителите:

- услуги за юридически лица;

- услуги за физически лица.

3. В зависимост от представянето на услугата в баланса: \ t

- баланс;

- задбалансови (сделки, които не са отразени в баланса за определен период от време, докато те се отразят в печалбата или загубата на банката).

4. В зависимост от плащането за предоставяне на услуги:

- платени;

- безплатно.

5. В зависимост от възможността за отчитане на платените услуги и възможността за определяне на размера на таксата:

- услуги, чиито размери подлежат на регистрация (сетълмент-пари, кредит, валута);

- услугите, чиито аналози са в съответните тарифи (консултантски услуги);

- услуги, чиято стойност не може да се определи обективно (по правило се предоставя от банките в пакет с услуги за платени стоки).

Посредническите услуги са услуги, предоставяни от трета страна (банка), действаща като посредник между клиента и изпълнителя.

Сред посредническите услуги, предоставяни от банките, най-често са: посредничество при получаване на клиентски кредит, посредничество при сделки с ценни книжа, валута, собственост. Посредническите услуги при операции с ценни книжа, валута, собственост се извършват въз основа на комисионна от клиента и сключване на комисионен договор. Съдържанието и процедурата за изпълнение на тези операции е разкрита в глави 68, 69 от Гражданския кодекс на Украйна.

Съгласно договора за възлагане на поръчки, една от страните (адвокат) се задължава да извърши определени правни действия от името и за сметка на другата страна (принципала) - подписване на документи, сключване на споразумения; и действителни действия - търсене на контрагенти, брифинг, преглед на собствеността и др.

Съгласно съгласието на комисията, една от страните (комисар) се задължава, от името на втората страна (комисар), да сключи една или повече сделки от негово име за сметка на счетоводителя за възнаграждение. Съгласно споразуменията, сключени от комисар с трети лица, той придобива правото и се задължава не на счетоводителя, а на комисаря, защото сключва сделката, макар и за сметка на счетоводителя, а от свое име.


border=0


Банките от консултантски услуги предоставят счетоводство, отчетност, данъчно облагане, анализ на финансово-стопанската дейност, външноикономическата дейност и други видове икономическа и правна подкрепа на предприемаческата дейност на физически и юридически лица.

По правило този вид услуга е в тесен контакт с други операции, а именно: кредит, лизинг и др. Таксата за консултацията е включена в таксата за основния вид операция, която е придружена от консултация.

Банките, притежаващи модерни телекомуникационни и електронни компютри, винаги разполагат с разнообразна информация, която им позволява да предоставят информационни услуги . Те включват:

1) придобиване, придобиване, придобиване, натрупване в съответствие с действащото законодателство на документирана или публично оповестена информация от граждани, юридически лица и държавата;

2) използване на информация - удовлетворяване на информационните потребности на юридически и физически лица;

3) разпространение на информация;

4) съхранение на информация.

Информацията може да бъде достъпна с ограничен достъп. Последната е поверителна информация - информация, която е във владение, използване или разпореждане с отделни физически или юридически лица и се разпределя по тяхно искане в съответствие с техните условия.

Най-често срещаните видове информационни услуги, предоставяни от банките, включват:

- информиране за действащото законодателство на чужди страни в областта на банковото дело, финансите, валутните ресурси, данъчното облагане;



- предоставяне на копия от платежни и сетълмент документи;

- помощ при търсене на изброените суми;

- предоставяне на информация за приемането на НБУ и други органи за вземане на решения, които засягат икономическата дейност на клиента;

- предоставяне на информация за валутните курсове, котировките на ценни книжа и тяхната рентабилност;

- Съдействие при подбора на партньори, учредители, участници в обменните операции.

Гаранциите и гаранциите са начин да се гарантира изпълнението на задълженията, които се прилагат между всички юридически лица.

Гаранционното обслужване се състои в задължението на банката да заплати сумата на дълга на своя клиент, ако последният не може (или не) да изпълни задълженията си.

Съгласно чл. 560 от Гражданския кодекс на Украйна, съгласно гаранцията трябва да се разбира като задължение на поръчителя, издадено по искане на друго лице (принципал), по силата на което гарантът се задължава да заплати съответната сума пари на принципала на заемодателя.

Тази група операции включва: гаранции за погасяване на кредита, гаранции за обезщетение, произтичащи от неизпълнение от клиента на условията на договора. Банковите гаранции, известни с тяхната платежоспособност на банките, всъщност означават достъп на клиента и кредита.

Съгласно договора за гаранция поръчителят се задължава пред кредитора на длъжника за изпълнение на неговото задължение.

Длъжникът и гарантът носят отговорност пред кредитора като съвместни длъжници, ако задължението не е изпълнено.

Поръчителят , който е изпълнил задължението на длъжника, е придобил всички права на кредитора по това задължение, т.е. запазва правото си да претендира длъжника (регресионни изисквания).

Целта на тези банкови услуги е подобна, но има редица разлики:

1. Гаранцията може да бъде еднопосочно гражданско споразумение въз основа на волята на едно лице - гаранта.

2. Поръчителят носи допълнителна отговорност, т.е. изцяло изпълнява задълженията си (при условие че основният длъжник няма необходимите средства за изпълнение на задължението).

3. Регистрацията на гаранционното споразумение е по избор.

4. Поръчителят може да ограничи отговорността си до част от задълженията на длъжника до сумата, за която е издадена гаранцията.

Доверителни услуги - услуги, основани на доверителни правоотношения, където едно лице - основателят (управител на ръководството) прехвърля имота си на друго лице - на попечителя (управителя) за управление в интерес на трето лице - бенефициент (бенефициент).

Законът на Украйна "за банки и банкиране" гласи, че банките могат да извършват само доверително управление на фондове и ценни книжа по договори с юридически и физически лица.

Следователно, могат да бъдат разграничени два типа услуги за доверие:

I. Доверителни услуги за физически лица :

1. Нареждането за наследство е отговорно доверие.

2. Управление на имота в съответствие с 3 договора, или доверие през целия живот.

3. Опека и поддържане на имущество (за непълнолетни, физически недееспособни).

4. Услуги на агенцията: спестяване на активи, получаване на доход от тях и съобщения на клиента; покупка и продажба на ценни книжа и доставка до клиента; обмен на ценни книжа; обратно изкупуване на облигации, плащане на данъци, регистрация на застрахователни полици, плащане на сметки, получаване на кредити, покупка и продажба на валута, благородни метали.

II. Доверителни услуги за юридически лица:

1. Прехвърляне на попечителя на правото да се разпорежда с имущество, което е предоставяне на облигационен заем.

2. Услуги на агенцията.

3. Създаване на средства за събиране на дългове по главници, начислени лихви, дивиденти.

4. Временно управление на дружеството, което се реорганизира или в ликвидация.

5. Депозитарни услуги.

6. Управление на активи.

7. Инвестиране в средства на клиенти и др.

Факторингът е банкова услуга, която се състои в изплащане на искания за плащане от доставчика на стоки (услуги).

Същността на факторинга е финансирането на прехвърлянето на правото на парично вземане, когато една от страните (фактор) прехвърля или се задължава да прехвърли средства на втората страна (клиент) за плащане, а клиентът се оттегля или се задължава да се оттегли от фактора своето право да иска пари до третото лице (длъжник)

Фактор може да бъде банка или финансова институция, както и физическо лице - стопански субект, който има право да извършва факторинг сделки.

Клиент в договор за факторинг може да бъде физическо или юридическо лице, което е стопански субект. Клиентът може да се оттегли от инвеститора в паричната си претенция към длъжника, за да гарантира изпълнението на ангажимента на клиента към фактора.

Длъжникът е длъжен да извърши плащане на инвеститора, при условие че е получил от клиента или факторното писмено предизвестие за прехвърлянето на правото да поиска парите, и това известие идентифицира паричния иск, който трябва да бъде изпълнен, както и фактора, до който трябва да се извърши плащането.

Предмет на споразумение за факторинг може да бъде правото да предяви иск за паричен иск, чиято дата на падежа е дошла (съществуващо изискване), както и правото да предяви иск, който ще възникне в бъдеще (бъдещо искане).

Съществуват следните видове факторинг:

- с отговорност за риска от неплатежоспособност и без право на регрес;

- без приемане на рисковете от неплатежоспособност (с право на регрес, т.е. обратното изискване към доставчика да изплати изплатената сума);

- с финансиране до момента на покупката;

- с финансиране до датата на падежа.

В зависимост от броя на банковите услуги, които съпътстват факторинга, факторингът се разделя на:

1) Конвенционална, която е интегрирана система за обслужване на клиенти и се фокусира върху счетоводни, правни, консултантски и други услуги;

2) поверителна, ограничена до дисконтиране на фактури. Поверителният факторинг предвижда длъжникът да бъде информиран за суброгацията на клиента по вземанията на банковия дълг (фактор), който веднага разчита на неговата сметка около 70-90% от дълга, а другите 10-80% - в договорния срок, минус лихвите по кредити и комисионни , Ползите от този тип факторинг за клиента са, че той е по-независим от банката.

Банката може да сключи договор с клиента, според който:

- получава от доставчика правото да получи плащане за стокови сделки с купувачи;

- купува вземания за доставени стоки и предоставени услуги, които не са платени навреме.

С цел бързо изпълнение на дългосрочни финансови задължения и улесняване на паричния поток, износител, който е предоставил заем на чуждестранен купувач, използва форма на изчисление, като например форфетиране.

Конфискацията е покупка на неотменима основа от кредитора, изразена в прехвърлимия документ.

Купувачът на дълга (forfaiter) се задължава да се откаже от правото си на регрес при кредитора в случай на невъзможност да получи средства от длъжника.

Операциите на форфетирането се характеризират със следните характеристики:

- обектът на конфискация е прост, менителница (понякога - ангажимент под формата на акредитив);

- предмет на конфискация е стоката с инвестиционна цел;

- юридически лица - forfaiter (купувач на дълга), кредитор (износител), длъжник (вносител), техните банки;

- срокът на кредитиране - от 180 дни до 5-7 години;

- договорът се сключва по правило в свободно конвертируема валута;

- Кредитирането на износителя чрез дисконтиране се извършва главно на базата на фиксиран лихвен процент.

Банките могат също да предоставят допълнителни услуги на своите клиенти за съхранение на ценности в три форми:

I. Съхраняване на стойностите на клиентите в хранилището:

1. Банката може да приема документи, ценни книжа, благородни метали, камъни, други ценности и ценности.

2. Банката може да бъде упълномощена от вложителя да сключва сделки с приети за съхранение хартии с пяна.

3. Сключването на договор за съхраняване на стойности в банката се удостоверява чрез издаване от банката на приносителя на регистрирания документ, представянето на което е основание за връщане на стойността на вложителя.

II. Осигуряване на сейфове в помещенията на банката (споразумение за предоставяне на индивидуален банков сейф, охраняван от банката):

1. Банката може да прехвърли на вложителя индивидуален сейф (част от него или специално помещение) за съхраняване на ценностите и работа с тях.

2. Банката издава на вложителя ключ от сейф, карта, идентифицираща длъжника, друг знак или документ, удостоверяващ правото на приносителя да получи достъп до сейфа и да получи от него ценности.

3. Банката приема от вложителя стойностите, контролира тяхното поставяне в сейфа и ги получава от сейфа.

III. Предоставяне на нощни сейфове на клиентите .

Напоследък в банковата практика лизингът става все по-разпространен. Терминът "лизинг" се заема от английския "лизинг", което означава наем от всякакъв вид, и терминът "лизинг" ("лизинг") - наемането на движещи се неща.

Лизинговите операции могат да бъдат класифицирани според различни характеристики. Съгласно чл. 806 от Гражданския кодекс на Украйна, определени видове и форми на лизингови договори са установени със закон и могат да бъдат класифицирани на следните основания:

1. В зависимост от източниците на придобиване на наетия актив:

- директно - когато наемодателят купува имущество от производителя и го прехвърля на лизинговия договор;

- обратно - собственикът продава имота на наемодателя, след което го отвежда на лизинг.

2. В зависимост от предмета на лизинга:

- отдаване под наем на движимо имущество;

- лизинг на недвижими имоти.

3. В зависимост от услугата:

- Лизинг с обслужване (предоставянето на лизингови услуги се съчетава с предоставянето на определени услуги, свързани с поддръжката и поддръжката на наетия актив);

- пакет лизинг - системата на лизинговия лизинг (например къща, магазин се продава на кредит, а оборудване - по договор за наем).

4. В зависимост от степента на изплащане на собствеността:

- Лизинг с пълна възвръщаемост, когато по време на срока на един договор се извършва пълно плащане на лизингодателя на стойността на полученото имущество;

- лизинг с непълна възвръщаемост, когато по време на действието на един договор се изплаща само част от стойността на наетия имот.

5. В зависимост от условията на амортизация:

- лизинг с пълна амортизация и съответно пълно изплащане на стойността на наетия актив;

- лизинг с непълна амортизация и следователно с частично плащане на стойността.

Въз основа на горните две характеристики на класификацията (за степента на възвращаемост на обекта на лизинг и условията на неговата амортизация), които са свързани, се прави разграничение между финансов и оперативен лизинг:

- оперативен - лизинг с непълна възвръщаемост;

- финансов - лизинг с пълна възвръщаемост.

Характеристиките на оперативния лизинг са:

- наемодателят не планира да покрие всички свои разходи за сметка на постъпленията от наемателя;

- сроковете на износване са по-големи от условията на лизинговия договор (т.е. срокът на сделката не надвишава срока на амортизация);

- рискът от загуба, увреждане на имущество е главно на лизингодателя;

- имотът, като правило, се връща на наемодателя с изтичане на установения срок;

- самият обект на лизинг остава в собствеността на лизингодателя и се отчита в баланса.

Оперативният лизинг може да бъде два вида:

1) рейтинг - краткосрочен лизинг (от 1 ден до 1 година, без право на последващо придобиване от лизингополучателя на лизинговия актив);

2) наемане - предоставяне на обект на лизинг за период повече от 1 година без право на обратно изкупуване от лизингополучателя на обекта на лизинг.

Оперативният лизинг позволява многократен лизинг на лизинговия актив.

Финансовият лизинг включва плащането в рамките на твърдо установен период от сумата, която е достатъчна за пълна амортизация на капиталовите инвестиции и е в състояние да предостави на лизингодателя печалби.

Характерни особености на този вид лизинг:

- лизинговият обект се избира от лизингополучателя;

- лизингополучателят има право да използва наетия актив през целия срок на сделката;

- срока на финансовия лизинг, като правило, най-малко през срока на пълната амортизация на наетия актив;

- разходите за поддържане на наетия актив е лизингополучателят;

- съществува възможност за обратно изкупуване на лизинговия актив след изтичане на срока на сделката.

Законът на Украйна "за финансовия лизинг" (член 1) дава следното определение: финансовият лизинг е вид гражданскоправни отношения, които произтичат от договор за финансов лизинг. По силата на договор за финансов лизинг лизингодателят се задължава да придобие собственост върху това от продавача (доставчика), в съответствие със спецификациите и условията, установени от лизингополучателя, да го прехвърли на лизингополучателя за използване за определен период от не по-малко от една година за установената такса (лизингови плащания).

Лизинговото споразумение включва три страни (фигура 1):

Фиг . 1. Обекти на лизинг

- доставчик - физическо или юридическо лице, в което наемодателят придобива нещо, което впоследствие ще бъде прехвърлено като лизинг на лизингополучателя;

- лизингодателят е юридическо лице, което прехвърля правото на собственост и ползване на лизинговия обект на лизингополучателя. Лизингодателите могат да бъдат специални лизингови компании или банки;

лізингоодержувач — фізична або юридична особа, яка отримує право володіння та користування предметом лізингу від лізингодавця.